GIROS Y TRANSFERENCIAS

GIROS EN EL SISTEMA FINANCIERO El giro es un documento emitido por una institución bancaria a favor de una persona determinada por encargo de un tercero, para realizar traslado de fondos de uno a otro. Es aquel mecanismo por medio del cual un banco recibe dinero o la orden de realizar un cargo contra la cuenta de un cliente para que emita un giro por una cuantía determinada, el banco seguidamente procede a emitir una orden de pago pura y simple a cargo de un corresponsal o de una filial. TRANSFERENCIAS EN EL SISTEMA FINANCIERO

Definición y características:

Una transferencia bancaria es la operación por la que una persona o entidad (el ordenante) da instrucciones a su entidad bancaria para que envíe, con cargo a una cuenta suya, una determinada cantidad de dinero a la cuenta de otra persona o empresa (el beneficiario). Dicho de otra forma, realizar una transferencia es pasar dinero de una cuenta a otra, bien de la misma entidad o bien en otra entidad.

Las transferencias que tienen lugar dentro de la misma entidad se suelen denominar traspasos.

Hay operaciones similares a las transferencias, como por ejemplo las órdenes de envío de fondos en las que se indica que deben entregarse en efectivo al beneficiario. También tienen el mismo efecto los giros, en los que el ordenante lleva una cantidad en efectivo a la ventanilla de su entidad, para que sea enviada a la cuenta del beneficiario en otra entidad de crédito.

Sin embargo, no es una transferencia la aceptación de ingresos en efectivo que se abonan en una cuenta de la propia entidad receptora.

Tipos de transferencias

Las transferencias bancarias se pueden clasificar según el plazo, el modo de ordenar su ejecución y el área geográfica.

Según el plazo de ejecución, se distingue entre transferencias ordinarias y urgentes. Como su nombre indica, las urgentes tienen un plazo menor y consecuentemente, un coste más elevado.

La clasificación más importante es la que distingue según el área geográfica, ya que tanto las comisiones como los plazos de ejecución son muy diferentes en cada caso.

Transferencias nacionales (o domésticas)

Tanto el envío del ordenante como la recepción de fondos por parte del beneficiario tienen lugar en España. Para realizar una transferencia doméstica, hay que facilitar los 20 dígitos del Código Cuenta Cliente (CCC) del beneficiario. A partir de 2014, el CCC será sustituido por el IBAN, aunque durante un período de transición las entidades podrán facilitar gratuitamente servicios de conversión de CCC para pagos nacionales.

Transferencias exteriores o transfronterizas

El ordenante y el beneficiario se encuentran en países diferentes. Las transferencias exteriores son más fáciles (rápidas y económicas) si se dispone del IBAN (número internacional de cuenta) del beneficiario y el BIC (código de identificación bancaria) del banco del beneficiario. En este caso se consideran transferencias STP (Straight Through Processing) y se realizan de forma totalmente automatizada. Las transferencias exteriores que no son STP tienen comisiones superiores.

CODIGO DE BARRAS

Códigos de barras

Los códigos, en el sentido distinto al ámbito de las leyes, representan simbologías convencionales adoptadas para obtener elaborar y transmitir, así como recuperar algún tipo de información. En particular interesan los que pueden mostrarse en la forma de espacios claros y líneas oscuras de distinto grosor, que se les conoce como código de barras.

También pueden contener información abundante (de un documento extenso), utilizándose para ello un código de barras bidimensional (con información codificada con pequeños cuadrados), también llamado código matricial.

  

Uso del código de barras

Se le emplea tanto con fines de identificación como de control en el ámbito de la producción, de los servicios y de la distribución. Además, su uso mecanizado permite relacionarlo con una fuente adicional de información o base de datos (cuando el lector óptico de un establecimiento comercial lee un código de barras que identifica el artículo comprado, su relación con la base de datos le permite conocer el precio por ejemplo).

Codificación Internacional

En el comercio internacional será importante relacionarse con una codificación que pueda entenderse en cualquier país. Las más comunes, identifican el artículo o producto con un número (esto es, su lectura no proporciona directamente ninguna información con el ítem en cuestión). Tal información se obtiene al vincular el número con una base de datos. Los códigos internacionales más aceptados son similares y tienden a combinarse para un uso común. Son los siguientes: El EAN (European Article Numbering Association, Asociación Europea para la Numeración de Artículos).  El EAN Internacional, es requerido para exportar a Europa y a otros países que han incorporado esta codificación. El UPC (Universal Product Code, Código Universal de Productos) que administra el UCC de Estados Unidos (Uniforme Code Council, Consejo para la Codificación Uniforme). El UPC se utiliza para exportar a Estados Unidos y Canadá.

Estructura genérica de la codificación La secuencia genérica del dibujo puede entenderse con los siguientes grupos, separados por un dibujo normalizado de barras más largas. Al comienzo y al final del código, se incluyen espacios en blanco a modo de márgenes para facilitar la lectura del código. Un prefijo, como una secuencia de dígitos. Una o dos secuencias de dígitos. Un dígito de control calculado para verificar si los datos incluidos corresponden a una secuencia válida. Cada dígito se representa por dos barras y dos espacios de diferente grosor.

I1 I2 I3 .. X1 X2 X3 ... V Margen en blanco Prefijo: número para identificación Secuencia de uno o dos grupos de números para identificar empresas y productos Dígito de verificación Margen en blanco

Código EAN/UCC - 13 Se utiliza para identificar productos dirigidos directamente al consumidor (se le denomina Unidad de Consumo). Tiene la siguiente estructura.

I1 I2 I3 X1 X2 X3 X4 X5 X6 X7 X8 X9 V Margen en blanco Prefijo: 3 dígitos para identificación del país. Al Perú le corresponde el 775 Secuencia de 4 dígitos para identificar a la empresa fabricante o al dueño de la marca. Secuencia de 5 dígitos asignada para identificar a cada producto. Dígito de verificación Margen en blanco

Código EAN/UCC - 8 Se utiliza para identificar productos cuyo tamaño u otra característica no dan cabida al total de grupos de la codificación previa, EAN/UCC - 13. Tiene la siguiente estructura.

I1 I2 I3 X1 X2 X3 X4 V Margen en blanco Prefijo: 3 dígitos para identificación del país. Al Perú le corresponde el775 Secuencia de 4 dígitos asignada para identificar a cada producto que cumple con los requisitos para esta numeración. Dígito de verificación Margen en blanco

Código EAN/UCC - 14 Se utiliza este código para identificar al grupo de varias Unidades de Consumo contenidas en una sola, que se denomina Unidad Logística. Tiene la estructura que sigue.

I Código EAN/UCC - 13 sin el dígito de verificación V Margen en blanco Prefijo de un dígito (entre 1 y 8) empleado para identificar la cantidad de Unidades de Consumo contenidas en una Unidad Logística Secuencia de 12 dígitos asignada para identificar al tipo de producto al que corresponde el código EAN/UCC - 13 eliminando el dígito de verificación. Nuevo dígito de verificación Margen en blanco

Código UCC - 12 Establecido para su uso autorizado en Estados Unidos, tiene la estructura siguiente.

I X1 X2 X3 X4 X5  X6 X7 X8 X9 X0 V Margen en blanco Prefijo: un dígito para identificación de una categoría de uso. Secuencia de 5 dígitos para identificar a la empresa según autorización de UCC Secuencia de 5 dígitos asignada para identificar a cada artículo. Dígito de verificación Margen en blanco

GTIN y los AIs GTIN (Global Trade Item Number) es el Número Mundial de Artículo Comercial o Número Global de Artículo Comercial que se emplea para identificar cualquier artículo (producto o servicio) para entregar, pedir o facturar desde cualquier punto de la cadena de abastecimiento. Cubre desde los insumos hasta el consumidor final, incluyendo los servicios. La asignación de los números únicos, son responsabilidad del usuario del sistema de acuerdo con las codificaciones de la EAN y de la UCC, conociéndose este número como el GTIN, el cual contiene hasta 14 dígitos. El GTIN agrupa los códigos EAN/UCC-8, EAN/UCC-13  y el EAN/UCC-14. Se les utiliza asociados a un sistema de Identificadores de Aplicación (AI, por las siglas en inglés,Application Identifier). Es un código que se emplea para explicar el formato de los datos que siguen a continuación (identificadores, fechas, cantidades, medidas y otro tipo de información).

Código EAN/UCC - 128 Esta codificación agrupa el empleo de los números GTIN y los identificadores AI, para conseguir una información muy amplia apropiada para la trazabilidad: ítems, fechas, localizaciones y otra que se considere necesaria. Tiene la siguiente estructura típica. A cada (AI) le sigue la secuencia de dígitos para la descripción correspondiente.

(AI) GTIN (AI) X1 X2 X3 .. V Margen en blanco Prefijo inicial Secuencia de dígitos para la identificación global del artículo comercial Identificador del siguiente grupo de datos Secuencia de dígitos para describir la característica del identificador previo Dígito de verificación Margen en blanco

PRESTAMOS BANCARIOS

El préstamos bancario, es una operación financiera en la que una parte (llamada prestamista) entrega una cierta cantidad de dinero a otra parte (denominada prestatario) el cual se compromete a devolver el capital prestado, en los plazos y condiciones pactadas de antemano. Las condiciones que habitualmente suelen pactarse y a las que por tanto, quedan vinculadas ambas partes, son habitualmente las siguientes:

1. Importe del préstamo: cantidad prestada por la entidad financiera y que el prestatario devolverá en los términos acordados.
2. Plazo o duración del préstamo:  tiempo a lo largo del cual se produce la devolución de la deuda contraída, incluidos los  intereses generados.
3. Tipo de interés nominal: es el coste básico de la operación para el deudor o prestatario. Para determinar el importe a pagar en concepto de intereses, se utilizarán  siempre los tipos de interés nominales, nunca el TAE.
4. Sistema de amortización: son un conjunto de reglas o fórmulas que las entidades financieras utilizan para configurar  cada uno de los pagos que el deudor debe realizar a lo largo de la duración del préstamo. Lo habitual es fraccionar el pago de la deuda siguiendo  diferentes sistemas de amortización, si bien también se puede realizar la amortización de la deuda de una sola vez, al final del período. Más adelante comentaremos en detalle, los diferentes métodos de amortización.
5. Comisón de apertura: sobre el importe del bien, a cobrar de una sola vez a la formalización del contrato.
6. Comisión de cancelación: es importe que percibe la entidad financiera en caso de que el prestatario decida cancelar de manera anticipada la deuda, bien de manera parcial o de manera total. Ésta comisión, está limitada al 1% si el tipo de interés pactado es variable y sin limitación en caso de tipos de interés fijo.
7. Otros gastos: entre los que se incluyen gastos de escritura, notariales, registrales, tasaciones, etc. en caso de ser necesarios.

IMPUESTO A LA VENTA

IMPUESTOS A LA VENTA, CÁLCULO Y ANÁLISIS

El Impuesto General a las Ventas (IGV) es un impuesto que grava el valor agregado en cada transacción realizada en las distintas etapas del ciclo económico.

El impuesto bruto correspondiente a cada operación gravada es el monto resultante de aplicar la tasa del impuesto sobre la base imponible, constituida por el valor de venta en la venta de bienes, el total de la retribución en la prestación o utilización de servicios, el valor de la construcción en los contratos de construcción, el ingreso percibido en la venta de inmuebles excluido el valor del terreno y el valor de Aduana más los derechos e impuestos que afecten esta operación en las importaciones .

Para liquidar el impuesto que corresponde a un período tributario, del impuesto bruto se resta el crédito fiscal, que está constituido por el impuesto general a las ventas consignado separadamente en el comprobante de pago, que respalde la adquisición de bienes, servicios y contratos de construcción, o el pagado en la importación del bien o con motivo de la utilización en el país de servicios prestados por no domiciliados.

Cuando en algún mes determinado, el monto del crédito fiscal es mayor que el monto del impuesto bruto, el exceso constituye saldo a favor del sujeto del impuesto. Este saldo se aplicará como crédito fiscal en los meses siguientes hasta agotarlo.

Para calcular el valor del impuesto a pagar de un monto se han de hacer lo siguientes cálculos:

Tengamos un ejemplo, un empresario compra un cargamento de utensilios, esta compra tiene un valor bruto de 1900 soles, a este valor bruto se le ha de aplicar el IGV correspondiente, que en este caso es del 19%.

Cálculo correspondiente:                               

De este cálculo se halló el importe a pagar por el la compra, mientras más grande sea el valor bruto de la compra más alto será el interés a pagar. Siempre se hace estos cálculos siempre que se tenga que comprar algún producto, bien o inmueble. El IGV se remodela cada cierto tiempo dependiendo de la estabilidad del país.

CALCULO DE COMISIONES

CÁLCULO DE COMISIONES

Las comisiones se calculan para los vendedores que generaron ingresos por ventas ya sea que laboren actualmente en la compañía  o sean ex-vendedores, es decir, agentes de venta que realizaron ventas y que al momento de realizar la cobranza ya no laboraban en la compañía  Para calcular correctamente las comisiones es importante que en Control ::: Catálogos :: Usuarios : Vendedor este ingresada la fecha de ingreso (fecha inicial) la fecha de salida puede estar en blanco .

Las comisiones se calculan sobre los pagos realizados por clientes sin I.G.V. Quedan fuera del cálculo las notas de crédito (con o sin devolución de inventario), ajustes de saldos, pagos no identificados, también la cobranza sobre cargos diversos como gastos de administración o intereses moratorios.

Si en las preferencias del sistema se especifica que las comisiones se calculan por producto, el sistema tomará el factor de comisión ingresado en el catálogo del producto para realizar el cálculo, siempre y cuando el producto no tenga una promoción. Si el producto tiene una promoción cuyo rango de fechas abarque la fecha de la factura entonces el factor de cálculo se tomará de la comisión ingresada en la promoción. Si en las preferencias del sistema no se especifica que las comisiones se calculan por producto, el sistema tomará el factor de comisión ingresado en el catálogo del vendedor para realizar el cálculo.

Ejemplo:

AFP Prima costará 100% más que la administradora de fondos chilena, mientras que AFP Integra, 62%; AFP Profuturo, 58%; y AFP Horizonte, 106%.

COMPRA/VENTA DE DIVISAS

DIVISA

Se refiere a toda moneda utilizada en una región o país ajeno a su lugar de origen. Las divisas fluctúan entre sí dentro del mercado monetario mundial. De este modo, se pueden establecer distintos tipos de cambio entre divisas que varían constantemente en función de diversas variables económicas como el crecimiento económico, la inflación o el consumo interno de una nación.

• Clases de Divisa:

Divisa bilateral:
Divisa utilizada en la liquidación de operaciones entre países que han suscrito convenios bilaterales.

Divisa convertible:
Divisa que puede intercambiarse libremente por otra. 

Divisa exótica:
Divisa que no tiene un gran mercado internacional.

Divisa fuerte:Aquella divisa que mantiene cierta estabilidad cambiaria y que generalmente comprende a países de baja inflación, una divisa es fuerte si representa a una economía fuerte.

• GUERRA DE DIVISAS

La guerra de divisas vendría a ser la competencia de la devaluación de la moneda de cada país (potencias mundiales: China, Japón; EE.UU y Europa) consiguiendo así que el país que más reduce el valor de su moneda (China) produce, vende y exporta más trayendo con esto pobreza y una crisis mundial.

• Comisiones

La comisión es la cantidad que se cobra por realizar una transacción comercial que corresponde a un porcentaje sobre el importe de la operación.

El objetivo de la comisión es incentivar el esfuerzo del vendedor que obtendrá mayores ingresos cuanto mayor importe de venta genere.

La comisión suele consistir en un porcentaje fijo aplicado sobre el precio de la venta pero también puede establecerse un diferente baremo en virtud de la línea de productos, el canal de distribución, la categoría del cliente, etc. La razón es que las compañías suelen remunerar mejor las ventas con mayor rentabilidad.

En ocasiones, el porcentaje de comisión se desglosa en función de la actividad de ventas realizada. Por ejemplo, una comisión del 3% puede descomponerse en:

·         1% por apertura del cliente

·         1% por negociación de precios

·         1% por seguimiento comercia